税务师考试无“初级”与“高级”之分，统一为5科考试（税法一、税法二、涉税服务实务、财务与会计、涉税服务相关法律），2025年考试时间为11月15日-16日，首次报名5月13日启动。若为“零基础考生”，建议优先选择难度较低的科目组合（如税法一+税法二），2年内分阶段通关，下面就跟着高顿税务师小编来看看吧。
一、初级税务师考试科目有哪些？2025年初级税务师考试科目结构（无等级划分）：
| 科目 | 考试时长 | 核心内容 | 难度指数 |
| 税法一 | 150分钟 | 增值税、消费税等9税2费 | ★★☆☆☆ |
| 税法二 | 150分钟 | 企业所得税、个人所得税 | ★★★☆☆ |
| 涉税服务实务 | 150分钟 | 纳税申报、税务稽查（主观题65%） | ★★★★★ |
| 财务与会计 | 150分钟 | 财务报表分析、会计分录 | ★★★★☆ |
| 涉税服务相关法律 | 150分钟 | 行政法、民商法200+条文 | ★★★☆☆ |
考试无“初级”标签，但零基础考生可从《税法一》《税法二》入门；
2025年新增考点：
《税法一/二》增加“跨境电商税收”计算题；
《涉税服务实务》加入“电子发票全流程管理”简答题。
二、初级税务师科目如何搭配最合理？
1、首年组合（保底2科）
税法一+税法二：
优势：知识点重合40%（如增值税与企业所得税关联），每日学习2小时可同步推进；
目标：首年夯实税法基础，为《涉税服务实务》打底。
2、次年组合（进阶3科）
涉税服务实务+财务与会计（或涉税服务相关法律）：
策略：
若计算强：选《财务与会计》（公式多但逻辑性强）；
若记忆强：选《涉税服务相关法律》（背条文+案例）；
避坑：绝不单独报考《涉税服务实务》（需税法一/二支撑）！
高危雷区：
首年强攻《财务与会计》（计算量占70%，零基础易崩溃）；
次年同时学《实务》+《法律》（文字量叠加，日均需4小时）。
三、初级税务师考试时间如何规划？
2025年初级税务师全周期备考表：
报名阶段（5月-8月）：
5.13-7.15：首报《税法一》《税法二》（缴费截止7.17）；
8.11-8.22：补报增科（如加报《涉税服务相关法律》）。
考试时间安排：
冲刺技巧：
利用科目顺序：考完《税法一/二》后立即复习《涉税服务实务》关联知识点；
考前一周专攻《涉税服务相关法律》高频法条（重点背行政法第3/5章）。
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