踢球者德甲第29轮最佳阵容：罗伊斯和帕帕领衔

其他回答

• 慕同学
  （7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。业务（7）当期应代扣代缴的增值税额=20×6%=1.2（万元） ，这里为什么是不含税的
  • 全老师
    同学你好，因为合同约定增值税由支付方承担，收款方实际收到的是扣税后的金额20万元了，所以这里的20万元是不含税的。
• 大同学
  1）计算甲家具厂当期进口环节应缴纳增值税税额。（2）计算甲家具厂当期进口环节应缴纳消费税税额。（3）计算乙地板厂交货时应代收代缴的消费税税额。（4）计算甲家具厂当期向税务机关缴纳的增值税税额。（5）计算甲家具厂当期向税务机关缴纳的消费税税额。
  • W老师
    ）计算甲家具厂当期进口环节应缴纳增值税税额。 (12%2B2%2B1)*(1%2B30%)/(1-5%)*0.13=2.66842105263 （2）计算甲家具厂当期进口环节应缴纳消费税税额。 (12%2B2%2B1)*1.3/0.95*0.05=1.02631578947 （3）计算乙地板厂交货时应代收代缴的消费税税额。 (60*0.9%2B10)*(1%2B5%)/(1-5%)*0.05=3.53684210526 （4）计算甲家具厂当期向税务机关缴纳的增值税税额。 ①进2.66842105263 ②60*0.1%2B5/1.09*0.09=6.4128440367进 ③1.3进 ④销360*0.13=46.8 ⑤进转出(2.668*0.5%2B1.3*0.4%2B6.4128*0.4)*200/3000=0.294608 增46.8-1.3-6.4128-2.668%2B0.2946=36.7138 （5）计算甲家具厂当期向税务机关缴纳的消费税税额。 消费税360*0.05%2B1.0263%2B3.5368-(1.0263*50%%2B3.5368*0.4)*1200/3000=21.791952
• 夏同学
  老师这个问题,当月向主管税务机关缴纳的增值税,怎么是3+4+5的增值税？不是小规模纳税人月销售额不足10万元,不缴纳增值税吗?
  • A老师
    同学你好，题目中没有说考虑税收优惠，计算的时候就正常计算，到实物中需要考虑税收优惠
  • 夏同学
    老师,题目中发票金额是不是专票一般是不含税的，普票才含
  • A老师
    是的同学，一般这样但不排除有的老师出题不按常理，但做题按一般做