檀云坤会见来漳调研的省烟草专卖局局长、...

其他回答

• B同学
  这个题，比如资料一，为什么不确认应交税费~应交所得税，什么时候应该确认应交税费~应交所得税，什么时候不确认？ 因为我只能传三张图，资料3的时候就确认了应交所得税
  • 吴老师
    预计负债不能再税前扣除，不影响当期的应交所得税！
  • B同学
    那资料3怎么就影响当期的应交税费~应交所得税了？
  • 吴老师
    因为变成实际亏损了
  • B同学
    那资料3，借方 预计负债100，以前年度损益调整这个10 是营业外支出吗？你说变成预计负债实际亏损了，可以影响当期应交税费~应交所得税， 那这个营业外支出 10 也影响当期应交税费~应交所得税吗？
  • 吴老师
    以前年度损益调整这个10 是营业外支出 可以影响当期应交税费~应交所得税 营业外支出 10 也影响当期应交税费~应交所得税
• 洋同学
  借方 有所得税费用 贷方也有所得税费用 这两个不用抵消吗？ 如果不抵消 贷方所得税费用怎么处理？题目； 2×16年应确认递延所得税资产=140×25%=35（万元）借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　35　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年应交所得税=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（万元）借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　 1285
  • 胡老师
    所得税费用是费用类科目，每月转入本年利润，不存在抵消问题
  • 洋同学
    所得税费用是费用类科目，每月转入本年利润，不存在抵消问题
• 二同学
  题目； 2×16年应确认递延所得税资产=140×25%=35（万元）借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　35　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年应交所得税=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（万元）借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　 1285问题；2016年应纳税所得额是1285 还是1285-35？
  • 邹老师
    这个也是是有税会差异，应纳税是1285。因为递延下来的，税法上是不认的。
  • 二同学
    借方 有所得税费用 贷方也有所得税费用 这两个不用抵消吗？ 如果不抵消 贷方所得税费用怎么处理？